渭 南 师 范 学 院

公务 借 款 管 理 办 法

为全面真实地反映学校当期财务收支情况，强化经费管理，防范资金风险，根据国家有关财经法规及财务制度有关规定，特制定本办法。

第一条 凡因公务借款，必须按要求填写由财务处统一印制的借款单(一式二联)，借款单各项要素必须填写齐全（所在单位的名称、借款人姓名、借款事由和借款金额），并按照经费支出审批权限和程序的有关规定，审批签字后到计财处办理借款手续。

第二条 公务借款金额在3000元以内的，由各单位负责人签字后到计财处审核办理借款手续；借款金额在3000以上10000元以内的，还须分管校领导签字批准，方可到计财处审核办理借款手续；凡借款金额在10000元以上的，除分管校领导审核签字还须报校长审核批准，再到计财处审核办理借款手续。

第三条 凡借款数额较大（3000元以上）时须提前一天通知财务处，以便计财处筹措资金。

第四条 财会人员有权监督审核各项借款，对不符合财经法规及财务制度规定的有权拒付。

第五条 各项借款事后必须及时报销。借款后因故未办理公务者，应及时将借款交回财务处，前帐未清者，原则不再办理新的借款。

第六条 差旅费借款从公务出差完毕回校之日起(以车票日期为准，假期顺延)，十五日内须到财务处办理报销手续，没有正当原因，借款超过一个月的，财务处有权停发借款人工资。

第七条 凡报销票据与借款用途不相符合违反现金管理规定的经济事项，将不予以抵冲借款，并按有关财经法规规定予以处理。

 第八条 本办法由财务处负责解释，自公布之日起执行。

计财处

2013-4-2