渭师院院发[2000]105号

第一条：为了进一步加强学院财务管理工作，控制消耗性费用的增长，不断提高经费使用效益，推动党风和廉政建设。根据国家有关财经法规和财务管理制度，结合我院的实际情况，特制定本规定。

第二条：计财处是全院财务工作的管理部门，协助院长对全院的财务工作进行全面管理。

第三条：学院的经费支出，实行分级管理，各负其责的原则。各部门的主要负责人是第一责任人，对本部门的经费支出负全部责任。

第四条：各级领导只能在规定的权限内安排和审批经费的支出，任何人不得越权审批。

第五条：经费支出的审批是一项严肃认真的工作，各级领导必须认真贯彻执行国家的财经法规和各项财务制度，自觉接受学院和广大教职工的监督，切实负起责任，把好开支关。违反本规定，要追究有关人员的责任，并给予必要的处罚。

第六条：年度预算中安排给各部门的包干经费，按以下权限审批：

1.各教学单位的经费支出3000元以内(含3000元)由各系(部)主任负责审批，超过3000元的支出，报分管院长审批。

2．党改部门、成教院以及非教学单位的经费支出，1000元以内(含1000元I)由各部门主管财务的领导审批，1000元以上报主管院领导审批。

第七条：专项经费的审批权限和程序按以下权限审批：

1．设备购置和维修等费用，开支在5万元以内的，由主管部门呈分管院领导审阅签字后，送计财处审察。由计财处报主管财务的院长审批。一次性开支在5万元以上的由院长审察后，提交院长办公会议研究审批。开支在lO万元以上的，报党委会审定。 ‘

2．年度预算中未曾列入，而又确属需要等特殊情况，要求追加经费预算，额数在3万元以内的，由主管部门呈分管院领导审阅签字后，送计财处审察。由计财处提出意见，报主管财务的院长审批。3万元以上由院长审察后，提交院长办公会议研究审批。并支在10万元以上的，报党委会审定。

第八条：各级领导差旅费的借支和报销按以下权限审批：

1．党政部门以及非教学单位的副处级以下各级干部，其差旅费的借支和报销中，由各部门主管财务的处级领导审批批，超过审批权限的要报主管院领导审批。

2．党政部门以及非教学单位主要负责人的差旅费借支与报销，由主管院领导审批。

3．院级领导的差旅费借支与报销，由院长委托院办主任宙批。

第九条：本规定由计财处负责解释。

第十条：本规定从发文之日起执行。以前凡与本规定不一致的其它规定，同时废止。