各单位：

经2015年1月23日学校党委会研究决定，现就进一步加强财务管理工作通知如下：

一、年度部门预算以及50万元以上的专项经费，须经学校党委会研究同意后，方可实施，并按有关财务规定程序下达执行及办理相关手续。

二、10万元（含10万元）至50万（含50万元）的专项经费，须经院长办公会研究同意后，方可实施，并按有关财务规定程序办理相关手续。

三、1万元（含1万元）以上至10万元的专项经费，须经学校财经委员会研究同意后，方可实施，并按有关财务规定程序办理相关手续。

四、各单位主要负责人是本单位财务管理工作的第一责任人，并承担经济与法律责任。经费开支（含借款）在0.3万元（含0.3万元）以内的，由各单位主要负责人按照财务管理规定程序审批；0.3万元至3万元（含3万元）的各项经费（含借款）除按上述规定权限审批外，还须经主管校领导审批； 3万元以上至50万元（含50万）的各项经费开支（含借款）除按上述有关领导审批外，还须经主管财务工作的校领导审批； 50万元以上的经费开支（含借款）还须经校长审批。

五、实行经费开支使用报告制度。每月初第一周为各单位向财经委报告上月经费开支使用情况的时间，报告内容以表格形式按经费开支使用的事项、类别、金额、经办人等项予以说明。经费开支使用上报表格，须经本单位主要负责人、主管校领导审核签字并加盖本单位公章后，按规定时间报送到学校财经委秘书骆忠平处。财经委根据各单位经费开支使用上报情况，汇总呈报学校有关领导审阅。对未及时上报经费开支使用情况的单位，计财处将视其情节采取暂停报账、通报等处罚措施。

六、进一步推行财务公开，提高财务管理的透明度。各单位主要负责人必须每季度向本单位领导班子、每学期向本单位党政联席会、年末向本单位教职工报告经费开支使用情况，并将报告情况按季度、学期和自然年度分阶段以书面形式报送至学校财经委秘书骆忠平处。财经委根据各单位经费开支使用情况，汇总呈报有关校领导审阅。

七、在审批财务报销时，各级领导要有明确的意见，必须签署“是否同意”的字样；超过审批权限范围的除要有明确意见外，必须写明“请XXX领导审批”字样，否则，不予报账。

八、各单位要严格控制会议、培训、差旅和“三公经费”开支，公务接待严格按照上级有关规定和《渭南师范学院公务接待管理规定》执行，招待费的报销必须附被接待者单位公函和接待审批单；差旅费报销必须附相关通知或邀请函支撑材料和出差审批单。严格控制和压缩办公及耗材等消耗性支出，凡办公用品和耗材等消耗支出必须有合理开支事由并附详细的清单。计财处和纪委监察、审计等部门要定期对各单位经费使用情况进行检查。

九、各单位要坚持专人报账制度。所有支出业务的经办人必须在原始票据上签字，5000元以上的支出业务原则上须两名以上经办人在原始票据上签字，方可报销。各单位的报账员要对票据进行初审，报销时，票面要求字迹工整、摘要清晰、大小写金额一致、附件粘贴规范且金额合计与票面金额相符，审批手续齐全，报销凭证和原始单据符合财务相关规范要求等。

十、各单位要严格控制现金支出。凡1000元以上的支出必须转账支付，先行垫付的，必须提供银行转付票据；原则上不允许借款，确因公务需要借款，必须注明事由且附本单位加盖公章的借款情况说明，并按审批权限办理相关手续，使用公务卡进行结算，否则，不予办理借款手续。报账时，要附公务卡结算支付的POS小票，否则，不予以报销。公务借款在公务结束后，须及时办理报销手续，公务借款原则上不得超过三个月。

十一、各单位要严格控制劳务性支出。劳务性支出要严格按照学校及国家相关规定标准支付，不得随意提高标准，不得以虚假劳务套取预算资金；校内在编教职工的各项劳务收入均与本人当月工资、津贴合并计税。劳务性支出报销时，须填写财务处制式领条或报销单，并附包括姓名、单位、职称、金额等信息的详细清单，无论资金大小，均须主管校领导审批，按规定办理财务报销相关手续。

十二、各单位须加强对校外人员劳务支出的管理。支付校外人员的劳务费用，要按照国家有关规定标准执行，不得随意提高标准；校外人员的劳务性支出在报销时，需提供劳务者的姓名、单位、职称、账号、金额等信息的详细清单，并附开具的正式税务代开发票（800元以上）后。无论资金大小，均须主管校领导审批，按规定办理财务报销相关手续。校外人员的劳务支付时原则不得直接发放现金，由计财处直接打卡到个人账户上。

十三、凡出省差旅费报销，需经主管校长和校长审批，否则，不予报销。

上述规定自发文之日起执行。

                                      渭南师范学院

2015年3月15日